跨境船舶融资租赁 · SPV 架构合规落地
- 背景：
- 某金租公司在海南设立中间平台及航运租赁 SPV，开展跨境船舶融资租赁业务，交易结构复杂、合规要求高，急需专业团队解决实操难点。
- 方案：
- 中国银行洋浦分行全程协助：主动对接外管局量身定制合法合规、高效可行的落地方案；协助开立账户，指导 SPV 架构合规开展经营性与融资性租赁业务。
- 成果：
- 企业顺利完成船舶购置与租赁运营，并合规享受自贸港税收红利。
- 融资租赁
- SPV 架构
- 洋浦
- 贸易外汇收支便利化（洋浦版 / 全省版）
- EF 多功能自由贸易账户开立
- 跨境人民币结算与集中收付
- 跨境融资租赁与资金集中运营中心
贸易外汇收支便利化
海南现行政策分两个层级：洋浦版（2022 年率先试点，共 14 项）与全省版（2024 年推广至全辖，共 8 项）。
- 全省版：经常项目收付便利化
- 全省版：新型国际贸易结算优化
- 全省版：轧差净额结算范围扩大
- 全省版：货物贸易特殊退汇免登记
- 全省版：服务贸易代垫 / 分摊管理优化
- 全省版：外商投资境内再投资免登记
- 全省版：融资租赁母子公司共享外债额度
- 全省版：部分资本项目外汇登记由银行直办
- 洋浦版加项：金融企业外债便利化额度试点
- 洋浦版加项：QFLP 和 QDLP 试点
- 洋浦版加项：跨境资产转让扩围
- 洋浦版加项：跨国公司本外币一体化资金池
- 洋浦版加项：外债 / 担保等业务银行直办
- 洋浦版加项：资本项目收入使用范围放宽，取消结汇待支付账户管理
- 洋浦版加项：跨境流出入币种自主选择（房地产和政府融资平台除外）
- 洋浦版加项：境外放款上限由所有者权益的 0.5 倍提高至 0.8 倍
多币种账户开立 · EF 多功能自由贸易账户
多功能自由贸易账户（EF 账户）是银行按客户需要提供的分账核算、规则统一的本外币账户，共分四类：
- EFE（自贸港内机构）：注册在海南、成立满半年以上
- EFN（境外机构）：注册成立满一年（含港澳台）
- EFF（境外个人）：在海南学习 / 就业 / 生活，或符合外籍人才政策，且非制裁名单（含港澳台）
- EFU（境外金融机构及境内分账核算机构）：境外金融机构与具备分账核算条件的境内金融机构可开立
跨境人民币结算
- 经常项目下跨境人民币结算流程简化：纳入海南省跨境人民币业务优质企业名单的企业，凭《跨境人民币结算收/付款说明》直接办理，无需逐笔审核单证
- 境内非金融机构人民币境外放款结算：为向境外有股权关联关系借款人的人民币放款提供配套结算，或经集团财务公司以委托贷款方式办理
- 跨境人民币集中收付：为集团境内外成员企业经常项下跨境人民币收付款提供集中处理，统筹资金、提升财务运行效率
跨境融资租赁对接
2025 年 3 月，海南省地方金融管理局等部门联合印发《关于加快促进飞机和船舶租赁产业发展的通知》，金融租赁公司可借助政策红利拓展飞机、船舶、设备租赁业务。
- 税收：实质性运营享 15% 企业所得税，加速折旧，SPV 项目公司亦可合规享受
- 资金：借助 EF 账户与外债额度共享机制，简化跨境流程、降低汇兑成本
- 通关：大型设备适用「异地委托监管」，通关周期缩短至 4 天
- 政务：配套国际船舶登记等政策，提供一站式服务
数字渠道 · 网银在线单证与保函
- 在线单证：在线开立进口信用证、叙做出口押汇，查询进口信用证 / 代收、出口信用证 / 托收 / 押汇及议付与快递信息，支持短信提醒
- 在线保函：在线开立与修改保函、查询历史保函、实时查看申请进度、接收短信提醒，实现保函业务电子化、无纸化
海南自贸港跨境资金集中运营中心
指在海南自贸港内注册并实质运营，集中运营管理跨国公司成员企业境内外本外币资金的独立法人机构。
- 资金端：依托 EF 账户「一线放开、二线管住」，实现境内外资金高效归集与自由调拨，统筹外债、放款、投资等业务，降低汇兑成本
- 税收端：符合条件可享 15% 所得税，新增境外直接投资所得免征所得税，外汇登记手续简化
成功案例
跨境资金集中运营 · 《财富》中国 500 强集团资金池
- 背景：
- 某香港上市集团（2025 年《财富》中国 500 强）主营供应链贸易与综合服务，境内外成员企业资金往来频繁，面临归集效率低、多币种汇率波动等风险。
- 方案：
- 中国银行洋浦分行作为推荐银行，围绕资金归集、收付、投资、融资、增值及风险管理六大场景协助制定建设方案并跟踪进度；搭建 EF 账户体系，发挥外债与境外放款免逐笔审批优势。
- 成果：
- 下属公司海南富多达实现资金高效调拨，打破流通壁垒，提升集团财务运行效率。
- 资金集中运营
- EF 账户
- 汇率风险